2.4 Kortlopende schulden
(bedragen x € 1.000) | ||
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Crediteuren | 35.829 | 16.221 |
Belastingen en premies sociale verzekeringen | ||
- loonheffing | 12.679 | 11.976 |
- premies sociale verzekeringen | 4.109 | 3.639 |
Schulden inz pensioenen | 4.978 | 4.260 |
Voorschotten werk derden | 77.525 | 77.927 |
Overige schulden | 859 | 624 |
Schulden aan groepsmaatschappijen | 4.368 | 3.005 |
Overlopende passiva | ||
- vooruitontvangen college- en lesgelden | 28.733 | 34.909 |
- vooruitontvangen doelsubsidies OCW | 7.862 | - |
- overige vooruitontvangen bedragen | 22.913 | 24.397 |
- reserve vakantiegeld | 12.057 | 10.706 |
- verlofdagen | 13.147 | 10.514 |
- nog te betalen bedragen | 19.705 | 19.386 |
- overige transitoria | 2.355 | 2.122 |
Totaal kortlopende schulden | 247.119 | 219.686 |
De toename van de kortlopende schulden € 27,4 miljoen wordt grotendeels verklaard door de stijging van de crediteuren met € 19,6 miljoen; in december werden meerdere facturen met een grote omvang ontvangen waarvan de betaaltermijn ultimo 2021 nog niet was verstreken.
De stijging in de personele verplichtingen (onder andere loonheffing, premies SV, pensioenen, pensioenen en vakantiegeld) met € 3,2 miljoen ligt in verhouding met de stijging van de loonkosten als gevolg van de nieuwe cao en de toename van het aantal personeelsleden. Daarnaast zijn er door de implementatie van het nieuwe systeem en het thuiswerken minder verlofdagen opgenomen door medewerkers waardoor deze positie tevens is gestegen (€ 2,6 miljoen).
De voorschotten werk voor derden betreffen van opdrachtgevers ontvangen gelden die nog niet zijn besteed. De lichte daling wordt voornamelijk veroorzaakt door timing.
De vooruitontvangen collegegelden worden gevormd door het aandeel (8/12e) van het ontvangen collegegeld voor het collegejaar 2021-2022 dat wordt toegerekend aan het boekjaar 2022.
De vooruitontvangen doelsubsidies OCW € 7,9 miljoen hebben betrekking op het nog niet bestede deel van de NPO gelden die in 2021 zijn ontvangen.
(bedragen x € 1.000) | ||
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Specificatie Vooruitontvangen college- en lesgelden | ||
Vooruitontvangen college- en lesgelden | 37.486 | 51.559 |
Aanpassing toerekening collegegelden | -8.753 | -16.650 |
Totaal | 28.733 | 34.909 |