Resultaat 2024

Het resultaat van de Stichting VU 2024 bedraagt € 7,0m negatief. Dit is € 0,1m beter dan het begrote resultaat van € 7,1m negatief. Deze € 7,1m is inclusief  extracomptabele correcties van € 3,1m. In de Jaarrekening is deze correctie niet zichtbaar vanwege technische beperkingen van het jaarrekeningformat. In de volgende paragrafen wordt een nadere toelichting gegeven op dit resultaat.

Nadere duiding resultaat 2024

Het resultaat 2024 ligt in lijn met de verwachtingen die gedurende het jaar zijn ontstaan. Naast de lagere afschrijvingskosten en hogere financiële baten, is het met name de dotatie aan de personele voorzieningen die een materiële invloed op het resultaat heeft.

Het resultaat van de VU bevat een aantal incidentele posten die het resultaat 2024 beïnvloeden. In onderstaand overzicht is een resultaatanalyse gemaakt waarbij onderscheid is gemaakt tussen incidentele posten en reguliere bedrijfsvoering.

Toelichting op de belangrijkste incidentele resultaatseffecten:

• In 2024 heeft er een (nagekomen) afrekening plaatsgevonden van pro rata BTW met het Amsterdam UMC. Het Amsterdam UMC heeft een 50% belang in CCE B.V., hierdoor hebben zij recht op een deel van de ontvangen pro rata BTW in het kader van investeringen in CCE B.V.

• De investeringen in 2024 vallen lager uit dan verwacht. Dit wordt veroorzaakt door de latere oplevering van het Onderzoeksgebouw en doordat de investeringsbegroting van IT niet gehaald is door personeelstekort. Dit samen zorgt incidenteel voor lagere afschrijvingen (€ 5,4m).

• De regeling voor de Studievoorschotmiddelen liep eind 2024 af. Er is daarom ingezet op het afronden van de lopende projecten met betrekking tot de Studievoorschotmiddelen. In 2024 heeft er een overbesteding plaatsgevonden van € 3,1m. Hiermee zijn alle ontvangen Studievoorschotmiddelen over de periode 2019-2024 besteed.

• Er is een (personele) voorziening gevormd voor de programmaorganisatie Organisatieontwikkeling van € 3,4m. Deze programmaorganisatie is het gevolg van de financiële bijsturing die de VU mee bezig is. Daarnaast is er voor onderdelen van de faculteit Bètawetenschappen en de dienst HRM is ook een reorganisatievoorziening gevormd voor € 4,4m.

• De materiele voorzieningen zijn verhoogd met € 2,5m. Hieronder valt onder andere een nieuw gevormde voorziening voor terugbetaling housing fee in verband met een uitspraak van de rechtbank (€ 3,9m).

Gecorrigeerd voor bovenstaande effecten is het resultaat € 2,2m. Dit is € 9,3m beter dan begroot.

Een nadere analyse van het resultaat met de begroting bestaat onder andere uit de volgende elementen:

• Rijksbijdrage: De extra rijksbijdragen bestaan met name uit loon-/ prijscompensatie (€ 13,1m).

• De niet gerealiseerde besteding niet-normatieve rijksbijdrage van de Rijksbijdrageposten (zwaartekracht, NPO, sectorplannen en Starters- en Stimuleringsbeurzen) stijgt door lagere uitgaven op deze posten dan bij de begroting de verwachting was. Dit heeft een negatieve invloed op het resultaat (- € 5,5m).

• De collegegelden zijn gestegen met € 2,3m, voornamelijk door de verhoging van de tarieven voor instellingscollegegelden.

• Onttrekking bestemmingsreserve: De BETA-faculteit heeft € 0,6m onttrokken aan de gevormde bestemmingsreserve sectorplanmiddelen voor BETA & Techniek I.

• Het resultaat wordt gedempt door stijging van de (personeels-) voorzieningen (€ 14,3m). Deze stijging heeft vooral te maken met dotaties aan de WIA-voorziening en de voorziening voor ontslaglasten. 

• Door de stijging van het rentepercentage in combinatie met een hogere liquiditeitspositie (door lager dan begrote investeringsuitgaven) bij de bank ontvangt de VU in 2024 meer creditrente dan begroot. Het verschil tussen begroting en realisatie bedraagt € 2,7m.

In onderstaande analyse staan alle posten toegelicht ten opzichte van de begroting 2024.